Guía de jubilación de EE. UU.
Traditional IRA vs Roth IRA: ¿cuál es la diferencia en 2026?
Ambas cuentas ofrecen ventajas fiscales para el ahorro para la jubilación, pero esas ventajas se producen en momentos distintos. Estas son las principales diferencias entre una Traditional IRA y una Roth IRA.
Actualizado para el año fiscal 2026
Respuesta rápida
Una Traditional IRA puede ofrecer una deducción fiscal por aportaciones elegibles, mientras que las distribuciones imponibles generalmente se incluyen en los ingresos durante la jubilación. Una Roth IRA generalmente no ofrece una deducción por las aportaciones, pero las distribuciones calificadas pueden estar libres de impuestos. La mejor opción depende de tu situación fiscal actual, tu elegibilidad y tus objetivos a largo plazo.
Traditional IRA vs Roth IRA: comparación rápida
Ambas cuentas son planes individuales de jubilación, pero su tratamiento fiscal y algunas reglas de elegibilidad son diferentes.
| Característica | Traditional IRA | Roth IRA |
|---|---|---|
| Tratamiento fiscal de las aportaciones | Las aportaciones pueden ser total o parcialmente deducibles según tus circunstancias. | Las aportaciones generalmente no son deducibles. |
| Tratamiento fiscal durante la jubilación | Las distribuciones imponibles generalmente se incluyen en los ingresos. | Las distribuciones calificadas generalmente pueden recibirse libres de impuestos. |
| Límites de ingresos | Los ingresos pueden limitar tu deducción, pero no necesariamente te impiden aportar. | El MAGI puede reducir directamente o eliminar tu capacidad de aportar a una Roth IRA. |
| Límite combinado de las IRA para 2026 | $7,500 / $8,600 (50+) | $7,500 / $8,600 (50+) |
| Principal ventaja fiscal | Posible beneficio fiscal hoy. | Posible beneficio fiscal durante la jubilación. |
¿Cómo funciona una Traditional IRA?
Con una Traditional IRA, tu aportación puede ser deducible de los ingresos imponibles. La elegibilidad para esa deducción depende en parte del MAGI, del estado civil para efectos fiscales y de la cobertura de un plan de jubilación en el trabajo.
La idea principal
Puedes recibir un beneficio fiscal al realizar la aportación y, por lo general, pagar impuestos más adelante sobre las distribuciones imponibles.
¿Cómo funciona una Roth IRA?
Las aportaciones a una Roth IRA generalmente se realizan con dinero que ya ha sido gravado y, por lo tanto, no proporcionan una deducción inmediata del impuesto sobre la renta. A cambio, las distribuciones calificadas generalmente pueden recibirse libres de impuestos.
La idea principal
Generalmente renuncias a una deducción hoy a cambio del posible beneficio de recibir distribuciones calificadas libres de impuestos durante la jubilación.
Los límites de ingresos funcionan de manera diferente
Una diferencia importante es cómo los ingresos afectan a cada cuenta. En una Traditional IRA, los ingresos pueden limitar la deducción. En una Roth IRA, los ingresos pueden limitar directamente el importe que tienes permitido aportar.
Traditional IRA
Para 2026, los límites de MAGI de la Traditional IRA afectan principalmente a si las aportaciones son deducibles cuando tú o tu cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo.
Roth IRA
Para 2026, las aportaciones a una Roth IRA comienzan a reducirse gradualmente entre $153,000 y $168,000 de MAGI para ciertos contribuyentes solteros o cabezas de familia, y entre $242,000 y $252,000 para matrimonios que presentan una declaración conjunta.
Un ejemplo sencillo
Supongamos que una persona elegible dispone de $7,500 para aportar a su jubilación en 2026.
Con una Traditional IRA
Si la aportación es deducible, puede reducir los ingresos imponibles del año. Las distribuciones imponibles realizadas posteriormente generalmente se incluyen en los ingresos.
Con una Roth IRA
La aportación generalmente no proporciona una deducción fiscal inmediata. Sin embargo, si se cumplen los requisitos aplicables, las distribuciones calificadas pueden estar libres de impuestos.
Este ejemplo solo ilustra la diferencia fiscal general. La mejor opción depende de los ingresos, las tasas impositivas actuales y futuras, la elegibilidad y otros aspectos de tu situación.
¿Puedes aportar a ambas?
Sí. Puedes aportar tanto a una Traditional IRA como a una Roth IRA si cumples las reglas aplicables. Sin embargo, ambas cuentas comparten el mismo límite anual combinado de aportación.
Ejemplo de 2026
Si tienes menos de 50 años y aportas $4,000 a una Traditional IRA, generalmente te quedan hasta $3,500 del límite anual de las IRA para aportar a una Roth IRA, sujeto a la elegibilidad para la Roth IRA.
Puntos clave
- Una Traditional IRA puede proporcionar una deducción fiscal hoy.
- Una Roth IRA puede ofrecer distribuciones calificadas libres de impuestos durante la jubilación.
- Los límites de ingresos de una Traditional IRA afectan principalmente a la deducción, mientras que los límites de ingresos de una Roth IRA pueden restringir directamente las aportaciones.
- Las Traditional IRA y Roth IRA comparten el mismo límite anual combinado de aportación.
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Fuentes
Las reglas y los umbrales de esta guía se basan en información publicada por el Internal Revenue Service (IRS), incluidos los límites de aportación a las IRA para 2026, los límites de deducción de la Traditional IRA y los límites de ingresos de la Roth IRA.
Información importante
Esta guía ofrece información general y no constituye asesoramiento fiscal ni financiero. La elección entre una Traditional IRA y una Roth IRA depende de tus circunstancias personales y fiscales. Consulta las publicaciones oficiales del IRS o a un profesional cualificado cuando corresponda.