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Calculateur des droits de cotisation CELIAPP 2026

Estimez vos droits de cotisation disponibles au compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété, vos droits inutilisés reportés et votre plafond viager restant. Le calculateur tient également compte des cotisations et des transferts provenant d'un REER.

Plafonds du CELIAPP

Combien pouvez-vous cotiser à un CELIAPP?

Vos droits de participation au CELIAPP commencent lorsque vous ouvrez votre premier CELIAPP. La première année, vous obtenez généralement 8 000 $ CA de droits. Le plafond viager est de 40 000 $ CA et jusqu'à 8 000 $ CA de droits inutilisés peuvent généralement être reportés.

Vos droits personnels peuvent différer du montant annuel standard selon vos droits inutilisés, vos cotisations antérieures, vos transferts provenant d'un REER ou un éventuel montant excédentaire.

Résultat estimé

Remplissez le formulaire pour estimer vos droits de cotisation CELIAPP.

Plafonds de cotisation CELIAPP

Voici les principales limites utilisées pour estimer vos droits de participation disponibles au CELIAPP.

Règle du CELIAPP	Limite
Droits de participation durant l'année d'ouverture du premier CELIAPP	8 000 $ CA
Droits inutilisés pouvant généralement être reportés	8 000 $ CA
Plafond viager du CELIAPP	40 000 $ CA
Taxe potentielle sur un montant excédentaire	1 % par mois

Les plafonds et règles du CELIAPP présentés sur cette page sont fondés sur les renseignements publiés par l'Agence du revenu du Canada.

Comment sont calculés les droits de cotisation CELIAPP?

Les droits de participation commencent uniquement après l'ouverture de votre premier CELIAPP. Vos droits disponibles peuvent comprendre les nouveaux droits annuels et les droits inutilisés admissibles reportés, moins les cotisations et les transferts provenant d'un REER qui utilisent ces droits.

Les droits de participation commencent à 8 000 $ CA durant l'année où vous ouvrez votre premier CELIAPP.

Jusqu'à 8 000 $ CA de droits de participation CELIAPP inutilisés peuvent généralement être reportés à une année suivante.

Le plafond viager du CELIAPP est de 40 000 $ CA.

Comment fonctionne le report des droits CELIAPP?

Si vous n'utilisez pas tous vos droits de participation au CELIAPP, une partie des droits inutilisés peut être reportée. Le montant reporté est généralement limité à 8 000 $ CA.

Exemple : droits CELIAPP inutilisés

Vous ouvrez votre premier CELIAPP et obtenez 8 000 $ CA de droits, mais vous cotisez seulement 3 000 $ CA.

Il vous reste alors 5 000 $ CA de droits inutilisés, en supposant qu'aucun autre transfert ou ajustement ne s'applique.

Ces 5 000 $ CA peuvent généralement être reportés et ajoutés aux nouveaux droits de participation de l'année suivante.

Comment le CELIAPP permet-il d'économiser de l'impôt?

Le CELIAPP combine des avantages fiscaux conçus pour aider les acheteurs d'une première habitation admissibles à accumuler une mise de fonds.

Les cotisations CELIAPP admissibles sont généralement déductibles et peuvent réduire votre revenu imposable.

Les revenus de placement et les gains peuvent généralement croître dans le CELIAPP sans imposition annuelle tant qu'ils demeurent dans le compte.

Un retrait admissible effectué pour acheter ou construire une première habitation admissible peut généralement être reçu sans impôt lorsque les conditions applicables sont respectées.

Peut-on transférer de l'argent d'un REER vers un CELIAPP?

Un transfert direct de votre REER vers votre CELIAPP est possible, mais son traitement diffère de celui d'une cotisation CELIAPP ordinaire.

Un transfert direct REER vers CELIAPP utilise vos droits de participation CELIAPP disponibles.

Le montant transféré ne donne pas droit à une nouvelle déduction CELIAPP.

Le transfert d'un REER vers un CELIAPP ne rétablit pas les droits de déduction REER déjà utilisés.

Comment fonctionnent les retraits CELIAPP non imposables?

Pour effectuer un retrait admissible du CELIAPP en vue de l'achat d'une habitation, les conditions de l'ARC doivent être respectées. Un retrait qui ne respecte pas ces conditions peut plutôt être imposable.

Première habitation admissible

Le retrait doit servir à l'achat ou à la construction d'une habitation admissible et les critères applicables à l'acheteur d'une première habitation doivent être respectés.

Demande de retrait

Un retrait admissible nécessite généralement de remplir le formulaire RC725 et de le remettre à l'émetteur du CELIAPP.

Résidence principale

Vous devez occuper ou avoir l'intention d'occuper l'habitation admissible comme résidence principale dans le délai applicable.

Que se passe-t-il si vous cotisez trop à votre CELIAPP?

Les cotisations et transferts qui dépassent vos droits de participation disponibles peuvent créer un montant excédentaire CELIAPP. L'ARC impose généralement une taxe mensuelle tant que l'excédent demeure.

Taxe potentielle sur l'excédent

1 % par mois

Généralement calculée sur

Le montant excédentaire CELIAPP le plus élevé du mois

Questions fréquentes sur les droits CELIAPP

Quel est le plafond de cotisation au CELIAPP?

Vos droits de participation sont généralement de 8 000 $ CA durant l'année où vous ouvrez votre premier CELIAPP. Le plafond viager est de 40 000 $ CA. Vos droits disponibles durant une année ultérieure peuvent différer en raison des droits inutilisés, des cotisations, des transferts et d'autres ajustements.

Les droits CELIAPP inutilisés peuvent-ils être reportés?

Oui. Vous pouvez généralement reporter des droits de participation CELIAPP inutilisés, sous réserve d'un montant maximal de report de 8 000 $ CA.

Un transfert provenant d'un REER utilise-t-il les droits CELIAPP?

Oui. Un transfert direct d'un REER vers un CELIAPP réduit vos droits de participation disponibles. Le transfert ne constitue pas une nouvelle cotisation CELIAPP déductible et ne rétablit pas vos droits REER.

Les cotisations CELIAPP sont-elles déductibles d'impôt?

Les cotisations CELIAPP admissibles sont généralement déductibles du revenu. Certains montants, notamment les transferts directs provenant d'un REER, ne donnent toutefois pas droit à une nouvelle déduction CELIAPP.

Les retraits d'un CELIAPP sont-ils libres d'impôt?

Les retraits admissibles utilisés pour acheter ou construire une première habitation admissible peuvent généralement être reçus sans impôt lorsque toutes les conditions de l'ARC sont respectées. Les autres retraits peuvent être imposables.

Information importante

Vos droits de participation CELIAPP dépendent notamment de l'année d'ouverture de votre premier compte, de vos cotisations antérieures, de vos droits inutilisés, des transferts provenant d'un REER et de tout montant excédentaire. Consultez vos renseignements fiscaux officiels pour confirmer vos droits disponibles.

Ce calculateur fournit une estimation à titre informatif seulement. Vérifiez vos droits de participation CELIAPP et votre admissibilité à l'aide de vos renseignements de l'Agence du revenu du Canada avant d'effectuer une cotisation ou un transfert.

Sources officielles

Renseignements CELIAPP de l'Agence du revenu du Canada

Les règles relatives aux droits de cotisation, aux transferts, aux retraits et aux cotisations excédentaires présentées sur cette page sont fondées sur les renseignements publiés par l'Agence du revenu du Canada.