Avant 71 ans
Pour un rentier de moins de 71 ans, le facteur est égal à 1 divisé par (90 moins l'âge). Par exemple, à 65 ans : 1 / (90 − 65) = 4 %.
Retraite · Canada
Calculateur de retrait minimum FERR
Estimez le retrait minimum obligatoire de votre Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) pour l'année, et projetez l'évolution de votre solde jusqu'à son épuisement.
Réponse rapide
Facteur de retrait minimum à 71 ans
Facteur à 71 ans
5,28 %
Le retrait minimum obligatoire d'un FERR est calculé en multipliant le solde au 31 décembre de l'année précédente par un facteur qui augmente avec l'âge. Aucun retrait minimum n'est requis l'année de la conversion du REER en FERR.
Si tu convertis ton REER en FERR cette année, aucun retrait minimum n'est exigé avant l'année suivante.
Entre ton solde et ton âge pour voir ton retrait minimum obligatoire.
Barème des facteurs de retrait minimum
Le facteur applicable dépend de l'âge du rentier (ou du conjoint, si ce choix a été fait à la conversion) au 1er janvier de chaque année. Sous 71 ans, le facteur est calculé selon la formule 1 / (90 − âge).
| Âge | Facteur de retrait minimum |
|---|---|
| 71 | 5,28 % |
| 72 | 5,40 % |
| 73 | 5,53 % |
| 74 | 5,67 % |
| 75 | 5,82 % |
| 76 | 5,98 % |
| 77 | 6,17 % |
| 78 | 6,36 % |
| 79 | 6,58 % |
| 80 | 6,82 % |
| 81 | 7,08 % |
| 82 | 7,38 % |
| 83 | 7,71 % |
| 84 | 8,08 % |
| 85 | 8,51 % |
| 86 | 8,99 % |
| 87 | 9,55 % |
| 88 | 10,21 % |
| 89 | 10,99 % |
| 90 | 11,92 % |
| 91 | 13,06 % |
| 92 | 14,49 % |
| 93 | 16,34 % |
| 94 | 18,79 % |
| 95 ans et plus | 20,00 % |
Barème prescrit par le Règlement de l'impôt sur le revenu, stable depuis 1992 (non indexé).
Comment le retrait minimum est-il calculé?
Le retrait minimum obligatoire correspond au solde du FERR au 31 décembre de l'année précédente, multiplié par un facteur qui dépend de l'âge.
Utiliser l'âge du conjoint
Il est possible de baser le facteur de retrait sur l'âge du conjoint (souvent plus jeune), ce qui réduit le retrait minimum obligatoire et peut être avantageux fiscalement. Ce choix doit être fait au moment de la conversion du REER en FERR et est irrévocable.
Règles à connaître
Le REER doit être converti en FERR (ou en rente) au plus tard le 31 décembre de l'année où le titulaire atteint 71 ans.
Contrairement au REER, il n'y a pas de retrait maximal sur un FERR — tu peux retirer autant que tu le souhaites, en plus du minimum.
Une retenue d'impôt à la source s'applique sur tout retrait supérieur au montant minimum obligatoire.
Aucune retenue d'impôt n'est prélevée sur le retrait minimum lui-même, mais le montant demeure imposable et doit être déclaré.
Points importants
Le retrait minimum doit être effectué chaque année suivant la conversion, peu importe les besoins réels de revenu. Certains émetteurs permettent d'étaler les retraits sur l'année (mensuel, trimestriel) plutôt qu'en un seul versement.
Cet outil fournit une estimation à des fins éducatives seulement et ne constitue pas un conseil fiscal ou financier personnalisé.
Questions fréquentes
Qu'est-ce qu'un FERR?
Un Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est le véhicule dans lequel les épargnes d'un REER sont transférées pour commencer à générer un revenu de retraite. Contrairement au REER, des retraits minimums annuels sont obligatoires.
Quand dois-je convertir mon REER en FERR?
La conversion doit être faite au plus tard le 31 décembre de l'année où tu atteins 71 ans, mais tu peux le faire plus tôt si tu as besoin de revenu de retraite avant cet âge.
Puis-je utiliser l'âge de mon conjoint pour réduire mon retrait minimum?
Oui, ce choix peut être fait au moment de la conversion du REER en FERR. Si ton conjoint est plus jeune, cela réduit le facteur de retrait minimum applicable. Ce choix est toutefois irrévocable une fois fait.
Les retraits du FERR sont-ils imposables?
Oui, tous les retraits d'un FERR, y compris le montant minimum, sont pleinement imposables comme revenu dans l'année où ils sont reçus.
Dois-je faire un retrait minimum l'année de la conversion?
Non. Aucun retrait minimum n'est exigé l'année où le REER est converti en FERR. L'obligation commence l'année suivante.
Sources
Sources officielles
Les informations et facteurs présentés sur cette page proviennent des sources officielles suivantes de l'Agence du revenu du Canada.