Guide retraite — États-Unis
Les cotisations à un Traditional IRA sont-elles déductibles d'impôt en 2026 ?
Une cotisation à un Traditional IRA peut être entièrement déductible, partiellement déductible ou non déductible. Le résultat dépend principalement de votre revenu, de votre statut fiscal et de votre participation à un régime de retraite au travail.
Mis à jour pour l'année fiscale 2026
Réponse rapide
Oui, les cotisations à un Traditional IRA peuvent être déductibles. Si ni vous ni votre conjoint n'êtes couverts par un régime de retraite au travail, la déduction n'est généralement pas soumise aux limites de revenu liées à cette couverture. Si vous ou votre conjoint êtes couverts, votre déduction peut diminuer puis disparaître lorsque votre MAGI atteint certaines limites.
Comment fonctionne la déduction Traditional IRA ?
Une cotisation admissible à un Traditional IRA peut réduire votre revenu imposable lorsqu'elle est déductible. La déduction n'est toutefois pas automatique dans toutes les situations.
Il faut distinguer le droit de cotiser du droit de déduire la cotisation. Vous pouvez parfois être autorisé à verser de l'argent dans un Traditional IRA même si votre déduction fiscale est limitée ou nulle.
Si vous n'avez pas de régime de retraite au travail
Si ni vous ni votre conjoint, lorsque vous êtes marié, n'êtes couverts par un régime de retraite au travail, les limites de revenu de phase-out présentées ci-dessous ne s'appliquent généralement pas à la déduction Traditional IRA.
Dans cette situation, une cotisation admissible peut généralement être déduite en totalité, jusqu'au montant permis par les autres règles de l'IRA.
Limites de revenu pour la déduction en 2026
Lorsque vous ou votre conjoint êtes couverts par un régime de retraite au travail, l'IRS utilise votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) et votre statut fiscal pour déterminer si la déduction doit être réduite.
| Statut fiscal | Couverture au travail | Plage de réduction en 2026 |
|---|---|---|
| Célibataire ou chef de famille | Vous êtes couvert par un régime au travail | $81,000 – $91,000 |
| Marié — déclaration conjointe | Le conjoint qui cotise à l'IRA est couvert | $129,000 – $149,000 |
| Marié — déclaration conjointe | Le cotisant n'est pas couvert, mais son conjoint l'est | $242,000 – $252,000 |
| Marié — déclaration séparée | Vous êtes couvert par un régime au travail | $0 – $10,000 |
Sous le début de la plage applicable, la déduction peut généralement être complète. À l'intérieur de la plage, elle est progressivement réduite. À partir de la limite supérieure, la cotisation peut devenir entièrement non déductible.
Déduction complète, partielle ou nulle
Le phase-out ne crée pas simplement une limite oui ou non. La déduction diminue progressivement à mesure que le MAGI augmente dans la plage applicable.
Déduction complète
Votre MAGI se situe sous le début de la plage de réduction applicable.
Déduction partielle
Votre MAGI se situe à l'intérieur de la plage de réduction. Une partie seulement de votre cotisation peut être déductible.
Aucune déduction
Votre MAGI atteint ou dépasse la limite supérieure applicable. La cotisation peut toujours être permise, mais elle n'est pas déductible.
Exemple simple
Prenons une personne célibataire couverte par un régime de retraite au travail en 2026.
MAGI de 86 000 $
La plage de réduction pour cette situation est de 81 000 $ à 91 000 $. Un MAGI de 86 000 $ se situe au milieu de cette plage, de sorte que la déduction Traditional IRA serait généralement partielle plutôt que complète.
Le montant exact de la déduction dépend du calcul prévu par les règles fiscales. Le calculateur peut vous aider à produire une estimation à partir de vos renseignements.
Que se passe-t-il si la cotisation n'est pas déductible ?
Une cotisation non déductible ne procure pas de déduction fiscale immédiate, mais elle peut tout de même être versée à un Traditional IRA si vous respectez les règles de cotisation applicables.
Les cotisations non déductibles doivent être correctement suivies afin de distinguer la portion déjà imposée de votre IRA. Les règles fiscales applicables aux distributions et aux conversions peuvent ensuite devenir plus complexes.
À retenir
- Une cotisation Traditional IRA n'est pas automatiquement déductible.
- La couverture par un régime de retraite au travail peut déclencher des limites basées sur le MAGI.
- À l'intérieur de la plage de phase-out, la déduction est progressivement réduite.
- Le droit de cotiser à un Traditional IRA et le droit de déduire cette cotisation sont deux règles différentes.
Estimez votre déduction Traditional IRA
Utilisez notre calculateur pour estimer votre cotisation maximale et la portion potentiellement déductible selon votre revenu et votre situation.
Calculateur Traditional IRA 2026
Estimez votre plafond de cotisation, votre déduction potentielle, votre cotisation non déductible et la croissance projetée de votre IRA.
Ouvrir le calculateur →
Sources
Les seuils et règles présentés dans ce guide sont fondés sur les renseignements publiés par l'Internal Revenue Service (IRS) pour l'année fiscale 2026, notamment les règles relatives aux limites de déduction des Traditional IRA.
Information importante
Ce guide fournit des renseignements généraux et ne constitue pas un avis fiscal ou financier. Le calcul du MAGI et de la déduction peut dépendre d'éléments propres à votre déclaration de revenus. Consultez les publications officielles de l'IRS ou un professionnel qualifié pour votre situation.