Guide retraite — États-Unis
Traditional IRA ou Roth IRA : quelle est la différence en 2026 ?
Les deux comptes permettent d'épargner pour la retraite avec des avantages fiscaux, mais ces avantages ne surviennent pas au même moment. Voici les principales différences entre un Traditional IRA et un Roth IRA.
Mis à jour pour l'année fiscale 2026
Réponse rapide
Un Traditional IRA peut offrir une déduction fiscale sur certaines cotisations, mais les distributions imposables sont généralement incluses dans le revenu à la retraite. Un Roth IRA ne procure généralement pas de déduction pour les cotisations, mais les distributions admissibles peuvent être libres d'impôt. Le meilleur choix dépend notamment de votre situation fiscale actuelle, de votre admissibilité et de vos objectifs à long terme.
Traditional IRA vs Roth IRA : comparaison rapide
Les deux comptes sont des IRA individuels, mais leur traitement fiscal et certaines règles d'admissibilité sont différents.
| Caractéristique | Traditional IRA | Roth IRA |
|---|---|---|
| Traitement fiscal des cotisations | Les cotisations peuvent être entièrement ou partiellement déductibles selon votre situation. | Les cotisations ne sont généralement pas déductibles. |
| Traitement fiscal à la retraite | Les distributions imposables sont généralement incluses dans le revenu. | Les distributions admissibles peuvent généralement être reçues libres d'impôt. |
| Limites de revenu | Le revenu peut limiter la déduction, mais pas nécessairement votre droit de cotiser. | Le MAGI peut réduire ou éliminer directement votre droit de cotiser à un Roth IRA. |
| Plafond IRA combiné en 2026 | $7,500 / $8,600 (50+) | $7,500 / $8,600 (50+) |
| Principal avantage fiscal | Avantage fiscal potentiel aujourd'hui. | Avantage fiscal potentiel à la retraite. |
Comment fonctionne un Traditional IRA ?
Avec un Traditional IRA, votre cotisation peut être déductible de votre revenu imposable. L'admissibilité à cette déduction dépend notamment de votre MAGI, de votre statut fiscal et de la couverture par un régime de retraite au travail.
L'idée principale
Vous pouvez obtenir un avantage fiscal au moment de la cotisation, puis payer généralement de l'impôt sur les distributions imposables plus tard.
Comment fonctionne un Roth IRA ?
Les cotisations à un Roth IRA sont généralement faites avec de l'argent qui a déjà été imposé et ne procurent donc pas de déduction fiscale immédiate. En échange, les distributions admissibles peuvent généralement être reçues libres d'impôt.
L'idée principale
Vous renoncez généralement à une déduction aujourd'hui afin de bénéficier potentiellement de distributions admissibles libres d'impôt à la retraite.
Les limites de revenu ne fonctionnent pas de la même façon
Une différence importante concerne l'effet du revenu sur chaque compte. Pour un Traditional IRA, le revenu peut limiter la déduction. Pour un Roth IRA, le revenu peut directement limiter le montant que vous êtes autorisé à cotiser.
Traditional IRA
En 2026, les limites de MAGI liées au Traditional IRA concernent principalement la déductibilité des cotisations lorsque vous ou votre conjoint êtes couverts par un régime de retraite au travail.
Roth IRA
En 2026, la cotisation Roth commence à être réduite entre 153 000 $ et 168 000 $ de MAGI pour certains contribuables célibataires ou chefs de famille, et entre 242 000 $ et 252 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
Un exemple simple
Supposons qu'une personne admissible dispose de 7 500 $ à cotiser pour sa retraite en 2026.
Avec un Traditional IRA
Si la cotisation est déductible, elle peut réduire le revenu imposable de l'année. Les distributions imposables effectuées plus tard seront généralement incluses dans le revenu.
Avec un Roth IRA
La cotisation ne procure généralement pas de déduction fiscale immédiate. En revanche, si les conditions applicables sont respectées, les distributions admissibles peuvent être libres d'impôt.
Cet exemple illustre seulement la différence fiscale générale. Le meilleur choix dépend de votre revenu, de votre taux d'imposition actuel et futur, de votre admissibilité et d'autres éléments de votre situation.
Peut-on cotiser aux deux ?
Oui. Vous pouvez cotiser à la fois à un Traditional IRA et à un Roth IRA si vous respectez les règles applicables. Cependant, les deux comptes partagent le même plafond annuel combiné.
Exemple pour 2026
Si vous avez moins de 50 ans et cotisez 4 000 $ à un Traditional IRA, il vous reste généralement jusqu'à 3 500 $ du plafond IRA annuel pour un Roth IRA, sous réserve de votre admissibilité au Roth IRA.
À retenir
- Le Traditional IRA peut offrir une déduction fiscale aujourd'hui.
- Le Roth IRA peut permettre des distributions admissibles libres d'impôt à la retraite.
- Les limites de revenu du Traditional IRA concernent principalement la déduction, tandis que celles du Roth IRA peuvent limiter directement les cotisations.
- Traditional et Roth IRA partagent le même plafond annuel combiné de cotisation.
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Sources
Les règles et seuils présentés dans ce guide sont fondés sur les renseignements publiés par l'Internal Revenue Service (IRS), notamment les limites de cotisation IRA, les limites de déduction Traditional IRA et les limites de revenu Roth IRA pour 2026.
Information importante
Ce guide fournit des renseignements généraux et ne constitue pas un avis fiscal ou financier. Le choix entre un Traditional IRA et un Roth IRA dépend de votre situation personnelle et fiscale. Consultez les publications officielles de l'IRS ou un professionnel qualifié lorsque nécessaire.